대한민국에서 주식증여세의 의미
대한민국에서 주식 증여세는 주식을 선물로 주거나 받을 때 발생하는 세금을 가리킵니다. 주식 증여세는 대한민국 세법에 따라 규정되며, 아래는 주식 증여세의 주요 내용과 의미입니다:
- 세율: 대한민국에서 주식 증여세의 세율은 주식의 양도가치를 기준으로 적용됩니다. 세율은 주식 양도가치에 따라 다르며, 가족 간 증여와 관련된 경우에도 세율이 다를 수 있습니다.
- 세금 부과 대상: 주식 증여세는 주식 증여자(증여하는 사람)에게 부과됩니다. 주식 양도자는 주식을 양도하는 시점에서 해당 세금을 납부해야 합니다.
- 세금 계산 방법: 주식 증여세는 주식의 현재 시장 가치 또는 증여 시점의 가치를 기준으로 계산됩니다. 주식 양도시에 발생하는 이익에 대한 과세 대상이며, 해당 이익에 대한 세금을 지불해야 합니다.
- 가족 간 증여: 가족 간 주식 증여의 경우에는 세법에 따라 특별한 혜택을 받을 수 있을 수 있습니다. 이에는 일부 세금 감면 조항이 포함될 수 있으며, 부모 자녀 간, 배우자 간, 형제 자매 간 등의 관계에서 주식을 증여하는 경우에 해당합니다.
- 세금 결제 시점: 주식 양도자는 주식을 양도한 직후에 해당 세금을 납부해야 합니다. 이 세금은 세무 당국에 신고 및 납부되어야 하며, 정해진 납부 기한을 엄수해야 합니다.
주식 증여세는 국가의 세법 및 규정에 따라 변동할 수 있으며, 주식 양도가치와 관련된 법적 요구 사항을 준수해야 합니다. 대한민국에서 주식을 증여하거나 받을 때에는 세법을 확인하고, 필요한 경우 세무 전문가와 상담하여 올바르게 세금을 납부하도록 해야 합니다.
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주식증여세율 산정방식 / 신고납부
상장주식을 증여한다면 증여일 이전 2개월과 이후 2개월 총 4개월치의 평균값으로 증여재산의 가치를 판단합니다. 그래서 주가가 저평가되어 있다고 생각이 될 때, 보통 증여를 하는 것이 좋습니다.
증여세 신고납부는 증여받은 날이 속하는 달의 말일부터 3개월 이내입니다. 예를들어 1월 10일 증여했다면 4월 30일까지는 신고 및 납부해야 합니다. 신고 기간 내 증여를 취소해 더 유리한 시기에 재증여를 할 수도 있습니다.
주식 증여세 절세방법
현행 세법에 따르면 미성년 자녀에게 증여세 없이 주식을 증여할 수 있는 상한선은 10년간 2000만원 이내입니다.
그래서 1살부터 10살때까지 2000만원어치 주식을 사주고, 10살부터 20살때까지 추가 2000만원을 사주면, 총 4000만원까지 세금을 내지 않고 증여할 수 있습니다.
1. 매수한 주식의 시세차익과 배당에 대해서는 증여세가 부과되지 않습니다.
다만, 자녀 명의로 주식을 사줄 경우, 비과세 대상이라 하더라도 증여금액을 국세청에 신고해야 합니다. 국세청에 신고하지 않았는데 나중에 만약에라도 수익이 발생하게 된다면 문제가 될 수 있습니다. 예를 들어, 자녀가 미래에 주택을 구입한다고 가정 해 봅시다. 이 때 국세청으로부터 자금출처 조사를 받을 수도 있는데요. 증여를 신고한 적이 없는 주식자금을 활용하게 되면 증여세를 부과하게 됩니다. 만약 신고되지 않은 주식의 가치가 1억원이라면 국세청은 1억원이 증여된 것으로 보고 세금을 부과합니다. 따라서, 이 부분은 주의해야 합니다.
2. 자식이 증여받은 주식을 매도한 후, 매도대금을 증여자에게 돌려주는 행위를 하면 안됩니다.
세법에서는 이러한 경우 부당행위로 간주하여 양도세를 부과할 수 있습니다. 아주 당연한 이야기이죠?
3. 자녀의 주식계좌로 매도와 매수를 빈번하게 하면 안됩니다.
이 경우에는 자녀가 직접 투자했다고 보기보다는 부모가 자녀의 명의로 투자한 것으로 보기 때문에 증여세가 과세될 수 있습니다. 연간 매매차익이 100만원이 넘어갈 경우 자녀가 부양가족에서 분리되어 인적공제를 받을 수 없게 되니 잦은 매도는 하지 않는 것이 좋습니다.
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