세금 3.3% 계산기 사업자/프리랜서/알바 종합소득세 환급 쉽게 계산하기 계산법

 

세금 3.3% 계산하는 방법

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프리랜서란?

 

프리랜서란 특정 조직에 속하지 않고 자신의 기술과 능력을 이용하여 소득을 얻는 사람을 말합니다.
세법에서 프리랜서를 개인이 물적 시설 없이 근로자를 고용하지 않고 독립된 자격으로 용역을 공급하고 대가를 받는 사람으로 규정하고 인적용역 사업자로 분류하고 있으며 회사가 국세 3%와 지방소득세 0.3%의 세금을 원천징수한 차액을 보수로 지급받는데 예를 들어 받을 보수가 100만 원이라면 세금 3.3% 계산 후 33,000원이 공제되어 967,000원을 받게 됩니다.

 

원천징수하는 프리랜서도 매년 5월 종합소득세 신고를 해야 하며 이 때 세금으로 공제한 3.3% 원천징수액이 총 소득에 대한 결정세액보다 많다면 더 많이 낸 만큼 세금 3.3% 환급 대상이 됩니다. 즉, 프리랜서도 종합소득세를 신고하는 개인사업자이지만 사업자등록을 하지 않은 개인사업자로 보시면 되구요. 국내에서 프리랜서로 일하는 사람은 약 400만 명에 달하고 있으며 프리랜서로 일하다 보면 사업자등록을 생각할 때가 있다고 합니다. 이때 고민되는 것이 세금인데요. 개인사업자로 사업자등록을 하게 되면 세금신고가 달라지기 때문입니다. 

 

 

"프린랜서 종합소득세 간편 계산기" 

프리랜서 종합소득세 간편계산기

 

그럼 세금신고는 어떻게 차이가 날까?

프리랜서와 개인사업자의 세금신고는 부가가치세를 납부하느냐 하지 않느냐의 차이로 개인사업자는 소비자가 물건을 팔거나 서비스를 제공할 때 미리 부가가치세 10%를 더하여 받게 되며 미리 받은 부가세는 국가에서 다시 반환해 줍니다. 따라서 프리랜서는 5월 종합소득세 신고 기간에 소득신고를 하면 추가로 세금신고를 할 게 없으나 개인사업자는 종합소득세 신고 외에도 1년에 한번(간이과세자)이나 두 번 정도 상품을 매입할 때 받아두었던 부가세를 신고하고 납부해야 합니다. 따라서 개인사업자로 등록하면 세금신고 부분에 신경을 더 써야 하지만 그에 따른 혜택도 존재합니다.

 

 

그에 따른 혜택

사업자 절세 핵심은 비용처리로서 사업자등록을 마친 개인사업자는 사업 운영에 필요한 경비를 세금계산서와 신용카드 매출전표 현금영수증으로 인정받을 수 있어 소득이 많아져서 프리랜서에서 사업자등록을 하게 될 경우 절세효과를 위하여 비용처리 항목을 챙겨 종합소득세 세율 구간을 낮추게 되면 절세효과도 누릴 수 있습니다.

2023년 종합소득세율 출처 : 기획재정부

위와 같이 세율은 1,400만 원 이하 6%에서 10억 원 초과 시 45%까지 적용되며 5,000만 원을 기준으로 이하는 15%, 초과는 24%이기 때문에 5,000만 원 초과하는 사업자의 경우 비용처리를 잘 확인하여 소득을 줄여 5,000만 원 이하로 신고하는 것이 매우 중요합니다. 따라서 비용처리 할 수 있는 항목이 적은 업종에 종사하는 사업자의 경우는 프리랜서를 유지하는 것이 더 유리할 수 있으며 직업으로는 프로그래머나 개발자, 요가강사 등 서비스업 종사자들의 경우 비용처리 항목이 적기 때문에 보통 사업자등록을 하지 않는 것이 좋습니다.

 

 

3.3%의 세금 계산하는 방법

세금 3.3% 계산기를 찾아보신 후 이용하는 것도 좋지만 직접 계산해 보시면 세금 공부가 많이 됩니다. 

앞서 설명드렸지만 프리랜서의 경우는 일반적인 일용직분들이 받는 급여액 원천징수 3.3%를 공제하게 받게 되며 따라서 받는 금액에 단순히 3.3%를 곱한 후 해당 세금을 세전 금액에서 공제해 주면 됩니다. 아래에서는 세전, 세후 계약 금액 기준 받는 급여 300만 원으로 예를 들어서 계산해 보도록 하겠습니다.

 

1) 세전 금액 기준

계약 금액 : 세전 300만 원

세금 : 기본세율 3% 90,000원 + 지방 소득세율 0.3% 9,000원 = 99,000원

실수령액 : 3.3%의 원천징수 금액 공제 후 2,901,000원

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2) 세후 금액 기준

계약 금액 : 세후 300만 원

세금 : 기본세율 3% 93,071원 + 지방 소득세율 0.3% 9,307원

세전 금액 : 3.3%의 원천징수와 수령액의 합한 금액으로 총 3,102,378원

 

직접 계산이 어려울 경우 세금 3.3% 계산기를 이용하는 것도 좋으며 계산기는 네이버 검색 후 확인이 가능합니다.

 

 

사업자 프리랜서 세금 환급 받는 방법

https://songrim.etaxmate.co.kr/index_default?USERID=onlinesongrim15

송림 경정청구

저도 가끔 활용하는 사이트로서 3분 정도면 환급액을 조회할 수 있고 카카오톡 간편 인증 등 인증을 통하여 어렵지 않게 무료로 환급금을 조회할 수 있습니다. 만약 환급액이 있다면 위 업체에 신청을 하게 될 경우 본인이 직접 해야 할 세무서 방문이나 홈택스 이용에 대한 자료 제출 등의 어려움을 쉽게 해결할 수 있습니다.

 

최근 5년간 세금을 납부한 적이 있고 세금을 돌려받은 적이 없다면 한 번쯤 조회해 보는 것도 좋을 듯합니다.

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이상 프리랜서 세금 3.3% 계산법 및 사업자 세금환급 방법까지 확인해 봤는데요.

세금을 적게 냈을 경우 기간과 납부금액이 적힌 고지서가 발송되지만 세금을 더 냈을 경우 알아서 돌려주지 않기 때문에 위와 같이 환급 조회를 통해 내가 그동안 세금을 더 내고 있었는지 확인이 필요하다는 점 꼭 알아두시기 바랍니다. 포스팅은 여기까지 하겠습니다. 오늘도 좋은 하루 되세요^^

 

 

 

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